3. Отчет о контрольной деятельности Административного департамента
7710168360-ControlReport/7710168360-ControlReport/data-20160125-structure-20150210.xml
| Нарушение срока (с учетом продления) проведенияпроверки(в том числе внеплановой проверки), количество дней | Суммысредств федерального бюджета, в отношении которых выявлены нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации, руб. | Количество участников контрольной группы с учетом руководителя (работников финансового контроля), принимавших участие в проведении проверки | Темапроверки | № п/п | Количество выявленных нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации | Количество обращений на решение,действия (бездействие) участника контрольной группы или работника финансового контроля, признанных в установленном порядке обоснованными | Вынесено по результатам проведения проверки представление о ненадлежащем исполнении бюджета и принятии мер по устранению выявленных нарушений бюджетного законодательства (дата, номер) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Нет | 2100,00;2100,00 | 4 | Объект финансового контроля: Федеральное казенное учреждение «Государственное учреждение по формированию Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней при Министерстве финансов Российской Федерации» (далее – Гохран России).Перечень контрольных действий (проверок) проверяемых внутренних бюджетных процедур:- составление, утверждение, ведение и исполнение бюджетной сметы на 2014 год;- осуществление ведения бюджетного учета в 2014 году, составления и представления в Минфин России бюджетной отчетности по главе 092 «Министерство финансов Российской Федерации»;- соблюдение порядка оформления вещных прав на объекты недвижимого имущества, закрепленные на праве оперативного управления за учреждением, и земельные участки, переданные в постоянное (бессрочное) пользование учреждению;- соблюдение порядка учета федерального имущества в реестре федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16 июля 2007 г. № 447 «О совершенствовании учета федерального имущества»;- соблюдение порядка списания федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 14 октября 2010 г. № 834 «Об особенностях списания федерального имущества»;- организация внутреннего финансового контроля в Учреждении в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 марта 2014 г. № 193 «Об утверждении Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и о внесении изменения в пункт 1 Правил осуществления ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения федеральных нужд, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 10 февраля 2014 г. № 89» и приказами Минфина России по вопросам осуществления в Минфине России внутреннего финансового контроля;- соответствие законодательству Российской Федерации порядка осуществления Учреждением закупок для обеспечения федеральных нужд.Итого по теме: | 1. | 1;1;2;5 | Нет | от 01.06.2015 № 11-06-07/31544 |
| Нет | - | 6 | Объект финансового контроля: Федеральное казенное учреждение «Государственное учреждение «Ведомственная охрана Министерства финансов Российской Федерации» (далее – Ведомственная охрана Минфина России).Перечень контрольных действий (проверок) проверяемых внутренних бюджетных процедур:- составление, утверждение, ведение и исполнение бюджетной сметы на 2014 год;- осуществление в 2014 году бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета и администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета;- осуществление ведения бюджетного учета в 2014 году, составления и представления в Минфин России бюджетной отчетности по главе 092 «Министерство финансов Российской Федерации»; - эффективность и целевое использование объектов федерального имущества, находящихся в оперативном управлении учреждения, и земельных участков, переданных учреждению в постоянное (бессрочное) пользование;- соблюдение порядка оформления вещных прав на объекты недвижимого имущества, закрепленные на праве оперативного управления за учреждением, и земельные участки, переданные в постоянное (бессрочное) пользование учреждению;- соблюдение порядка учета федерального имущества в реестре федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16 июля 2007 г. № 447 «О совершенствовании учета федерального имущества»;- соблюдение порядка списания федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 14 октября 2010 г. № 834 «Об особенностях списания федерального имущества»;- соблюдение порядка списания федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 14 октября 2010 г. № 834 «Об особенностях списания федерального имущества»;- выборочная проверка эффективности и целевого использования находящегося на балансе федерального казенного учреждения парка автомобилей, обслуживающего Министерство финансов Российской Федерации, и парка автомобилей, находящегося в ведении обособленных подразделений казенного учреждения (филиалов - отрядов);- организация внутреннего финансового контроля в Учреждении в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 марта 2014 г. № 193 «Об утверждении Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и о внесении изменения в пункт 1 Правил осуществления ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения федеральных нужд, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 10 февраля 2014 г. № 89» и приказами Минфина России по вопросам осуществления в Минфине России внутреннего финансового контроля;- соответствие законодательству Российской Федерации порядка осуществления Учреждением закупок для обеспечения федеральных нужд.Итого по теме: | 2. | 1;2;4;1;1;9 | Нет | от 29.06.2015 № 11-06-07/37412 |
| Нет | - | 4 | Объект финансового контроля:Федеральное казенное учреждение «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» (далее – Пробирная палата).Перечень контрольных действий (проверок) проверяемых внутренних бюджетных процедур:- составление, утверждение, ведение и исполнение бюджетной сметы на 2014 год;- осуществление в 2014 году бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета и администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета;- осуществление ведения бюджетного учета в 2014 году, составления и представления в Минфин России бюджетной отчетности по главе 092«Министерство финансов Российской Федерации»;- эффективность и целевое использование объектов федерального имущества, находящихся в оперативном управлении учреждения, и земельных участков, переданных учреждению в постоянное (бессрочное) пользование;- соблюдение порядка оформления вещных прав на объекты недвижимого имущества, закрепленные на праве оперативного управления за учреждением, и земельные участки, переданные в постоянное (бессрочное) пользование учреждению, - соблюдения порядка учета федерального имущества в реестре федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16 июля 2007 г. № 447 «О совершенствовании учета федерального имущества»;- соблюдение порядка списания федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 14 октября 2010 г. № 834 «Об особенностях списания федерального имущества»;- организация внутреннего финансового контроля в Учреждении в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 марта 2014 г. № 193 «Об утверждении Правил осуществления главными распорядителями распорядителями) средств федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и о внесении изменения в пункт 1 Правил осуществления ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения федеральных нужд, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 10 февраля 2014 г. № 89» и приказами Минфина России по вопросам осуществления в Минфине России внутреннего финансового контроля;- соответствие законодательству Российской Федерации порядка осуществления Учреждением закупок для обеспечения федеральных нужд.Итого по теме: | 3. | 1;2;1;3;7 | Нет | от 13.07.2015 № 11-06-12/40198 |
| Нет | - | 5 | Объект финансового контроля:Федеральное казенное учреждение «Государственное учреждение по эксплуатации административных зданий и дачного хозяйства Министерства финансов Российской Федерации» (далее – ГУАЗ Минфина России).Перечень контрольных действий (проверок) проверяемых внутренних бюджетных процедур:- составление, утверждение, ведение и исполнение бюджетной сметы на 2014 год;- осуществление в 2014 году бюджетных полномочий администратора доходов федерального бюджета и администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета;- осуществление ведения бюджетного учета в 2014 году, составления и представления в Минфин России бюджетной отчетности по главе 092 «Министерство финансов Российской Федерации»;- эффективность и целевое использования объектов федерального имущества, находящихся в оперативном управлении учреждения, и земельных участков, переданных учреждению в постоянное (бессрочное) пользование;- соблюдение порядка оформления вещных прав на объекты недвижимого имущества, закрепленные на праве оперативного управления за учреждением, и земельные участки, переданные в постоянное (бессрочное) пользование учреждению;- соблюдение порядка учета федерального имущества в реестре федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16 июля 2007 г. № 447 «О совершенствовании учета федерального имущества»;- соблюдение порядка списания федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 14 октября 2010 г. № 834 «Об особенностях списания федерального имущества»;- эффективность и целевое использование находящегося на балансе федерального казенного учреждения парка автомобилей;- организация внутреннего финансового контроля в Учреждении в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 марта 2014 г. № 193 «Об утверждении Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и о внесении изменения в пункт 1 Правил осуществления ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения федеральных нужд, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 10 февраля 2014 г. № 89» и приказами Минфина России по вопросам осуществления в Минфине России внутреннего финансового контроля;- соответствие законодательству Российской Федерации порядка Российской Федерации от 10 февраля 2014 г. № 89» и приказами Минфина России по вопросам осуществления в Минфине России внутреннего финансового контроля;- соответствие законодательству Российской Федерации порядка осуществления Учреждением закупок для обеспечения федеральных нужд.Итого по теме: | 4. | 2;2;1;3;8 | Нет | от 28.07.2015 № 11-06-12/43485 |
| Нет | - | 7 | Объект финансового контроля:Федеральное государственное бюджетное учреждение «Лечебно-оздоровительный центр «Елочки» (далее – ФГБУ «ЛОЦ «Елочки»).Перечень контрольных действий (проверок) проверяемых внутренних бюджетных процедур:- проверка соблюдения установленного порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственного бюджетного учреждения;- проверка соблюдения ФГБУ условий, установленных заключенным с Минфином России соглашением о предоставлении субсидий из федерального бюджета;- проверка выполнения ФГБУ государственного задания на оказание государственных услуг, выполнение работ;- проверка эффективности и целевого использования объектов федерального имущества, находящихся в оперативном управлении учреждения, и земельных участков, переданных учреждению в постоянное (бессрочное) пользование;- проверка соблюдения порядка оформления вещных прав на объекты недвижимого имущества, закрепленные на праве оперативного управления за учреждением, и земельные участки, переданные в постоянное (бессрочное) пользование учреждению;- проверка соблюдения порядка учета федерального имущества в реестре федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16.07.2007 № 447;- проверка соблюдения порядка списания федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 14.10.2010 № 834;- проверка соблюдения законодательных актов и иных нормативных правовых актов по кадровым вопросам;- проверка соблюдения норм законодательства Российской Федерации о противодействии коррупции- соответствие законодательству Российской Федерации порядка осуществления учреждением закупок для обеспечения федеральных нужд.Итого по теме: | 5. | 6;6 | Нет | от 28.12.2015 №11-06-07/76928 |
| Нет | - | 5 | Объект финансового контроля:Федеральное государственное бюджетное учреждение «Научно-исследовательский финансовый институт» (далее – НИФИ Минфина России).Перечень контрольных действий (проверок) проверяемых внутренних бюджетных процедур:- проверка соблюдения установленного порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственного бюджетного учреждения;- проверка соблюдения ФГБУ условий, установленных заключенным с Минфином России соглашением о предоставлении субсидий из федерального бюджета;- проверка выполнения ФГБУ государственного задания на оказание государственных услуг, выполнение работ;- проверка эффективности и целевого использования объектов федерального имущества, находящихся в оперативном управлении учреждения, и земельных участков, переданных учреждению в постоянное (бессрочное) пользование;проверка соблюдения порядка оформления вещных прав на объекты недвижимого имущества, закрепленные на праве оперативного управления за учреждением, и земельные участки, переданные в постоянное (бессрочное) пользование учреждению;проверка соблюдения порядка учета федерального имущества в реестре федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16.07.2007 № 447;проверка соблюдения порядка списания федерального имущества в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 14.10.2010 № 834;- проверка соблюдения норм законодательства Российской Федерации о противодействии коррупции;- соответствие законодательству Российской Федерации порядка осуществления учреждением закупок для обеспечения федеральных нужд.Итого по теме: | 6. | 3;3 | Нет | от 31.12.2015 № 11-06-07/78190 |
| Привлечено к ответственности должностных лиц | № п/п | Наименование объекта финансового контроля | Количество проведенных в текущем году проверок на объектах финансового контроля | Количество выявленных нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации | Суммы средств федерального бюджета, в отношении которых выявлены нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации, руб. | Принято решений о передаче материалов проверки по факту обнаружения в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора или в правоохранительные органы |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 1. | Гохран России | 1 | 5 | 2100,00 | - |
| - | 2. | Ведомственная охрана Минфина России | 1 | 9 | - | - |
| - | 3. | Пробирная палата | 1 | 7 | - | - |
| - | 4. | ГУАЗ Минфина России | 1 | 8 | - | - |
| - | 5. | ФГБУ «ЛОЦ «Елочки» | 1 | 6 | - | - |
| - | 6. | НИФИ Минфина России | 1 | 3 | - | - |
| Количество выявленных нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации | Наименование вида нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации | № п/п | Суммы средств федерального бюджета, в отношении которых выявлены нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации, руб. |
|---|---|---|---|
| 3 | Неоднократное внесение изменений в первоначально утвержденную бюджетную смету (Гохран России, Ведомственная охрана Минфина России, ГУАЗ Минфина России). | 1. | - |
| 4 | Наличие отрицательных и положительных отклонений объемов поступления фактических доходов от утвержденных прогнозных показателей по отдельным кодам доходов федерального бюджета (Гохран России, Ведомственная охрана Минфина России, Пробирная палата, ГУАЗ Минфина России). | 2. | - |
| 1 | Неполное исполнение бюджетной сметы по отдельным кодам бюджетной классификации (исполнено менее 50 процентов (ГУАЗ Минфина России). | 3. | - |
| 1 | Несоответствие прогнозных данных по доходам в разрезе кодов бюджетной классификации общему прогнозу по доходам, администрируемым учреждением, а также показателям факторного анализа прогноза поступлений доходов бюджетной системы Российской Федерации (ГУАЗ Минфина России) | 4. | - |
| 1 | Несоблюдение требований пп. 2.5.6 приказа Казначейства России от 10.10.2008 № 8н «О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов» в части перечисления дебиторской задолженности прошлых лет в доход бюджета в установленный срок (Ведомственная охрана Минфина России). | 5. | - |
| 1 | Отсутствие на отдельных документах, полученных от контрагентов на оплату за выполнение работы, оказанные услуги, полученные товары, отметки с входящей датой (ГУАЗ Минфина России). | 6. | - |
| 1 | Превышение фактически начисленных расходов в 2014 году над объемом доведенных ЛБО (Гохран России по КБК 092 0113 3980059 112 212). | 7. | 2100,00 |
| 2 | Нарушение приказа Минфина России от 06.12.2010 № 162н «Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению» (далее – Инструкция № 162н) в части порядка ведения Рабочего план счетов (Ведомственная охрана Минфина России, Пробирная палата). | 8. | - |
| 1 | Нарушение требований Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н (далее – Инструкция № 157н) в части оформления результатов инвентаризации, проводимой в конце отчетного года (Ведомственная охрана Минфина России). | 9. | - |
| 1 | Нарушение положений статьи 309 Гражданского кодекса Российской Федерации (в части несоблюдения сроков оплаты, предусмотренных государственным контрактом(Ведомственная охрана Минфина России)). | 10. | - |
| 1 | Нарушение пункта 34 Инструкции № 162н в части списания произведенных капитальных вложений в объекты основных средств, которые не были созданы, без согласия Минфина России (Ведомственная охрана Минфина России). | 11. | - |
| 1 | Нарушение требований Инструкции № 157н в части отражения в Учетной политике положения о списании кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности более 3-х лет на забалансовый счет (Пробирная палата). | 12. | - |
| 1 | Невыполнение плана по осуществлению проверок на 2015 год (из 6 контрольных мероприятий в отчетном периоде проведена 1 проверка). (Ведомственная охрана Минфина России). | 13. | - |
| 1 | Отсутствие локальных актов, разработанных в рамках реализации постановления Правительства Российской Федерации от 17 марта 2014 г. № 193 «Об утверждении Правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов федерального бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита федерального бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и о внесении изменения в пункт 1 Правил осуществления ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения федеральных нужд, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 10 февраля 2014 г. № 89», (Пробирная палата). | 14. | - |
| 5 | Нарушение приказа Минэкономразвития России и Федерального Казначейства от 20.09.2013 № 544/18н в части соблюдения сроков опубликования плана – графика размещения заказов на 2014 год. (Гохран России, ГУАЗ Минфина России, ФГБУ «ЛОЦ «Елочки», НИФИ Минфина Росии), размещения на Официальном сайте извещения о закупке (ФГБУ «ЛОЦ «Елочки»). | 15. | - |
| 1 | Нарушение положений части 2 статьи 34 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон №.44-ФЗ) (отсутствие в государственных контрактах обязательного требования о том, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта). (Гохран России). | 16. | - |
| 4 | Нарушение положений части 3 статьи 103 Закона № 44-ФЗ (при указанном на официальном общероссийском сайте zakupki.gov.ru сроке окончания исполнения контрактов (декабрь 2014 года) по отдельным контрактам опубликованы сведения с нарушением установленных сроков. (Ведомственная охрана Минфина России, ГУАЗ Минфина России, НИФИ Минфина России); не направлена информация о заключении контракта о закупке у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (ФГБУ «ЛОЦ «Елочки»). | 17. | - |
| 1 | Нарушение положений части 5 статьи 34 Закона № 44-ФЗ в части включения в документацию о закупках и извещения о проведении запроса котировок условий об ответственности сторон. (Пробирная палата). | 18. | - |
| 1 | Нарушение положений пункта 1 части 1 статьи 50 Закона № 44-ФЗ (в документации открытого конкурса для определения начальной (максимальной) цены контракта использован только один источник информации (Пробирная палата)). | 19. | - |
| 2 | Нарушение положений части 2 статьи 93 Закона № 44-ФЗ (несоблюдение сроков размещения в единой информационной системе извещений об осуществлении закупок (не позднее, чем за пять дней до даты заключения контракта) у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) (Пробирная палата); не размещение извещения о закупке у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) (ФГБУ «ЛОЦ «Елочки») | 20. | - |
| 2 | Нарушение положений части 1 статьи 30 Закона № 44-ФЗ (объем закупок у субъектов малого предпринимательства, социального ориентированных некоммерческих организаций составил менее 15 процентов (ГУАЗ Минфина России, НИФИ Минфина Росии). | 21. | - |
| 1 | Нарушение пункта 2 части 1 статьи 42 Закона № 44-ФЗ (в извещении об электронном аукционе указан некорректный адрес места оказания услуг (поставки товара) (ФГБУ «ЛОЦ «Елочки»). | 22. | - |
| 1 | Нарушение пункта 20 статьи 95 Закона № 44-ФЗ (в извещении об электронном аукционе указан неверный срок направления поставщиком (подрадчиком, исполнителем) заказчику уведомления о принятии решения об одностороннем отказе от исполнения контракта поставщика (подрядчика, исполнителя) (ФГБУ «ЛОЦ «Елочки»). | 23. | - |
Все материалы сайта доступны по лицензии: Creative Commons «Attribution» 4.0 Всемирная