Информация о результатах проверки саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация)

В соответствии со статьей 22 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307?ФЗ «Об аудиторской деятельности», пунктом 5.3.30 Положения о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329, Планом проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Министерством финансов Российской Федерации на 2019 г., утвержденным Министерством финансов Российской Федерации, Минфином России в период 18 ноября - 13 декабря 2019 г. проведена плановая выездная проверка саморегулируемой организации аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация) (далее – РСА).

Предмет проверки - соблюдение саморегулируемой организацией аудиторов требований Федерального закона «Об аудиторской деятельности» и принятых в соответствии с ним иных нормативных правовых актов в части осуществления внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, аудиторов (далее – ВККР).

Проверенный период - с 1 января 2017 г. по 1 ноября 2019 г.

Результаты проверки показали, что РСА приняты определенные меры, направленные на совершенствование организации работы по внешнему контролю качества работы аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов.

Вместе с тем в ходе проверки выявлено нарушение требования Федерального закона «Об аудиторской деятельности» в части периодичности проведения плановых проверок.

Кроме того, выявлены недостатки в организации работы по осуществлению ВККР: неполный учет рисков аудиторской деятельности при планировании проверок; необоснованно длинные сроки составления акта о результатах ВККР; формальное обучение контролеров качества, неравномерная нагрузка на контролеров качества; непринятие мер дисциплинарного воздействия в отношении аудиторских организаций, в которых по результатам проверок выявлены нарушения и недостатки и в отношении аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов уклонившихся от прохождения ВККР; формальная оценка состояния работы по ВККР в целом и результативности работы контролеров качества; формальный подход к составлению годовых отчетов о состоянии и результатах ВККР; формализм при ответе на обращения (жалобы); отсутствие системной работы по профилактике нарушений обязательных требований; низкая результативность осуществляемого ВККР.

В соответствии со статьей 22 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» Минфином России вынесено предупреждение о недопустимости нарушения требований Федерального закона «Об аудиторской деятельности» и принятых в соответствии с ним иных нормативных правовых актов, а также РСА указано на необходимость устранения недостатков в организации работы.